Экономист Николай Кульбака ответил на десять «школьных» вопросов о налогах и налоговой системе в России специально для «7х7».
Сколько налогов в среднем платит россиянин?
— Больше 40%, в которые входят подоходный налог (от 13%) и страховые взносы, которые платит за нас работодатель. Это среднестатистические европейские налоги.
— Почему многие люди думают, что налоги в России составляют только 13-15%?
— Потому что они их не платят. Есть ощущение, что если налог платишь не ты, а твой работодатель, то это не имеет отношения к тебе. Хотя экономисты говорят, что не так важно, на кого ложится налоговое бремя. Например, если налог платит производитель, то бремя ложится в итоге и на производителя, и на потребителя.
Можно ли понять, на что уходят мои налоги — на больницы, дороги или на войну?
— Бюджеты всех уровней в России формируются почти исключительно из налогов. Можно понять, куда уходят деньги, посмотрев на открытую часть бюджета.
В структуре российского бюджета на этот год почти равные суммы идут на военно-стратегические, оборонные расходы, на различные социальные выплаты, включая пенсионные, и на экономические программы. Вот на это и идут наши налоги.
— Может ли россиянин в 2025 году повлиять на то, куда пойдут его налоги?
— Есть депутаты — ваши представители, за которых вы голосовали. Вы имеете право написать депутату письмо и попросить, чтобы он максимально увеличил бюджетные расходы на те нужды, которые вас волнуют. Другой вопрос, что если депутат не прислушивается, в следующий раз нужно выбирать другого.
Нужно внимательно смотреть на законы, которые принимает Государственная Дума — они публикуются на сайте. Еще до первого чтения можно писать свои комментарии и замечания к законопроектам.
— Независимых депутатов почти нет, и большинство кандидатов не могут даже зарегистрироваться на выборы из-за фильтра. Правильно ли я понимаю, что возможности выше сведены к минимуму в путинской России?
— И да, и нет. Где-то есть альтернативные депутаты. А депутаты от “Единой России” живут не в безвоздушном пространстве. Если они будут регулярно получать письма от избирателей, то будут вынуждены реагировать — учитывать пожелания в работе, по крайней мере, больше сомневаться в правильности того, что они делают, понимая, что население хочет тратить деньги на дороги, больницы, важные инфраструктурные объекты, а не на войну.
Правда ли, что все налоги россиян уходят на войну?
— Это не так. Можно по-разному считать, но на оборонные статьи бюджета уходит 30-40% всех денег. Конечно, довольно большое количество статей являются закрытыми, и мы не знаем, на что идут средства. Даже многие депутаты это не знают.
— В какие бюджеты уходят налоги? Есть ли в этом плане разница между теми, кто живет в условном Кирове и кто живет в Москве?
— Налоги есть федеральные и региональные. Большая часть налогов, конечно, собирается в федеральный бюджет, но есть налоги, которые идут на региональный уровень, их тратит местное правительство. Эта система одинакова по всей стране. Другое дело, что в Москве сидит больше предприятий, которые платят налоги по месту своей регистрации — поэтому Москва и богаче.
Региональные власти могут устанавливать свои налоги? Часто мы слышим мнение, что Москва забирает все, хотя регион может быть богат, скажем, полезными ископаемыми, и возвращает крошки.
— Москва, действительно, забирает большую часть денег. Проблема заключается в том, что в России очень сильное неравенство между регионами. Уровень валового регионального продукта на душу населения чудовищно различается. Перемены — даже не вопрос налогов. Допустим, если есть бедная приграничная область, все зависит от того, может ли она сотрудничать с соседней страной, богата ли та страна.
Плюс у нас система перевернута — построена таким образом, что муниципальные образования, где люди живут и хотят повысить свое качество жизни, получают самую маленькую долю бюджета. Поэтому на низшем уровне власти не могут ничего решать и планировать. А если федеральный центр отдаст полномочия муниципалитетам, то он лишится средств для своих государственных хотелок.
— Налоговая система, бюджетная система — это часть вертикали власти? Центр как бы говорит: денег мы вам не дадим, если будете плохо себя вести.
— Фактически система построена таким образом, чтобы ни один губернатор не мог самостоятельно распоряжаться деньгами из бюджета. Все только под жестким контролем центра и при условии выполнения набора KPI. Губернаторы это прекрасно понимают, поэтому свои хотелки и проблемы стараются засунуть в одно место.
Какие налоги самые прибыльные для российского бюджета?
— Налог на добычу полезных ископаемых, налог на доходы физических лиц. В некоторых регионах налог на доходы физических лиц очень большой, потому что большие зарплаты.
Что случится с малым бизнесом в 2026 году после налоговой реформы?
— Увеличится НДС (налог на добавленную стоимость) на два процентных пункта, и уменьшится порог для упрощенной системы налогообложения с 60 млн руб. до 10 млн руб.
Увеличенный НДС означает, что цены будут повышены. И раз так, то спрос немного уменьшится. Прибыльность предприятий из-за этого снизится. Что касается порога для упрощенки, проблема очень жесткая — 90% микро- и малых предприятий будут вынуждены резко увеличить свои затраты. Им придется привлекать бухгалтеров, они должны будут платить налоги по более высокой ставке или уходить в тень.
— Я видел не один десяток видео, в которых малые предприниматели плакали и говорили, что будут вынуждены закрыться.
— Реформа – это, как мне кажется, один из способов надавить на малый бизнес. Те, кто могут, пускай платят, а те, кто не могут — катятся на все четыре стороны. Это, возможно, попытка получить дешевую рабочую силу, потому что люди, занятые в малом бизнесе, после закрытия компаний будут вынуждены искать работу. В первую очередь это коснется людей с невысоким уровнем дохода, живущих в регионах.
— Но если малый бизнес будет закрываться, как правительство планирует получить больше денег в бюджет?
— Составители бюджета получили сверху ответ, сколько денег надо собрать. А дальше они подгоняют свои решения под нужную цифру, как в университете студенты на лабораторных пытаются попасть в нужный интервал. Некоторые преподаватели закрывают на это глаза, некоторые говорят: что ж вы тут намухлевали? Экономический блок правительства составляет бюджет так, чтобы внешние цифры сошлись, даже если потом все поплывет из-за изменений цены на нефть и оборонных расходов.
Если я продаю товары на Авито, это считается бизнесом? Я должен платить налоги?
— Разовая продажа ничего не значит, а вот если вы регулярно этим занимаетесь, наверное, вам придется оформляться как самозанятый, ИП или как-то еще. И от выбранной формы регистрации будет зависеть размер налогов.
— Правда ли, что налоговая сейчас будет внимательнее проверять граждан и искать недоплаченные налоги?
— Если на ваш счет будут регулярно идти поступления, и они будут одинаковыми по сумме, скорее всего, налоговые органы заинтересуются этим и постараются начислить штрафы, заставить вас оформиться. Банки собирают сведения и передают силовикам — спрятаться с каждым месяцем будет сложнее.
Чтобы все люди хорошо жили в своей стране, нужно обязательно платить высокие налоги?
— Если бы можно было найти оптимальную систему налогообложения, то ее открывателю была бы обеспечена Нобелевская премия по экономике.
Налоги — это система договоренности в обществе. Есть страны, где низкие налоги и в то же время мало социальной защиты от государства. Есть страны, где налоги высокие, но люди получают соцзащиту и другие вещи. Баланс между тем, что государство собирает и что возвращает людям — один из самых сложных вопросов в экономике. Налоги — необходимое зло. А вот как их собирать, общество договаривается через своих политиков.
В США изначально позиции демократов и республиканцев различались тем, что республиканцы выступали за низкие налоги, а демократы — за высокие налоги и социальную поддержку. Избиратели голосуют за то, что им ближе.
Какие сценарии ждут Россию, когда трудоспособного населения станет меньше, чем сейчас?
— Каждый год наша страна теряет от 300 до 500 тыс. человек трудоспособного населения. Это будет продолжаться на протяжении ближайших, наверное, десяти лет. Объем ВВП будет снижаться, а в условиях огромной страны нехватка населения станет серьезной проблемой, вызывающей рост заработной платы, затраты на нее у бизнеса и невозможность обеспечить людей на некоторых территориях нужной им инфраструктурой. Чтобы население России росло, единственный вариант сейчас — это привлечение мигрантов.
Есть ли в России люди, которые не платят налоги? Возможно ли уклоняться от оплаты налогов?
— В той или иной мере налоги платят все. Можно уклоняться от налогов, скрывать часть своего дохода. Но даже когда вы что-то покупаете на эти деньги, вы все равно платите налог. В цене иномарки, купленной на отмытые с бизнеса деньги, треть — это утилизационный сбор, налог, собираемый государством под предлогом будущей утилизации автомобиля. Заниматься которой, конечно, никто не будет.
